企业纳税筹划的具体环节，不同阶段纳税筹划该如何操作?

【导语】企业纳税筹划的具体环节，不同阶段纳税筹划该如何操作?

企业纳税筹划的相关环节分析

纳税筹划是更新纳税理念和方法.用活用足国家的税收与减免税收优惠政策，达到合理合法的减轻税收负担的目的。我们只要认真执行税法、依法办事，不但可以处理好税务部门的关系，还能合理的节税。纳税筹划，可以使有些费用和发没可以避免，有些税款可以延交，还会缓解企业的资金流动紧张，解决企业的燃眉之急。在税法规定的范畴内做好纳税筹划必然能获得企业发展与经济效益的双赢。

从一般意义上说，税务筹划具有普遍性，凡是有纳税义务的单位或个人都有进行税务筹划的必要。但在实际操作中，和任何事务一样，税务筹划也会产生一定的成本、需要承担一定的风险。因此，纳税人在税务筹划时要进行收益和成本的比较。

企业处于不同阶段环节纳税筹划如何操作

一、正在准备筹建或增设项目的企业。由于其尚未定型，如果在事前就进行税务筹划，可以充分考虑国家的产业政策，地域政策、就业政策等政策导向，以合理而长期地享受各项税收优惠，从而为今后享受较低的税收负担打好基础。

二、正在准备重组或分设的企业。和上例情况相似，如果在事前进行必要的税务筹划，将受益匪浅。

三、规模型企业。由于其经营活动跨度大，涉及多税种或纳税环节复杂，就更需要进行税务筹划。因为，这类企业一旦出现涉税损失，就会数额巨大。比如说，现在的大型企业绝大多数都在跨地区、跨行业经营。我们研究一下有关税收政策就会发现，在这些方面都存在着或多或少的政策差异。难道你会拒绝对你最为有利的税收优惠政策吗?

四、生产经营比较复杂、涉及税种多的企业也需要进行税务筹划。比如说，有些经营行为可以在二种以上不同贸易方式中进行选择而采用税收负担较低的贸易方式;有些业务则涉及出口退税政策等涉税情况，都应该事前进行税务筹划，从而达到节税的目的。

五、财务核算薄弱的企业也应该开展税务筹划。在现实经济生活中，国家的税收政策在某些具体细节上是经常发生变化的。然而一个独立的企业，特别是中小企业，其财务组织和会计水平都有一定的局限性，这就形成了税务信息的不对称性，很容易出现财税风险。因此，这类企业也应该开展税务筹划工作，以防范财税风险的发生。

六、发生过涉税案件的企业，应该接受教训，引以为戒，十分重视税务筹划工作的开展，以有效防止不必要的财务损失和诚信度下降造成不良社会影响等类似的事情再次出现。

需要特别指出的是，税务筹划是一种超前行为，只能在事前进行。因此，我们不能在平时忘乎所以，等到陷入了涉税案件时才想到税务筹划，届时已经为时已晚矣。

企业纳税筹划主要方法有哪些?

纳税筹划是在严格执行税法前提下，尽量减少缴税，习惯称其为节税。企业要正确地进行节税，需要通过以下的主要途径。

一、选择合理的筹资方式。

二、选择合理的交易对象。

三、“避重就轻”转换纳税义务。

四、合理列支各项费用。

五、降低应纳税额。

六、权衡整体税负的轻重。

七、充分利用税收优惠政策。

对于纳税人来讲，利用税收优惠政策进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收政策法规的规定，适用较低或较优惠的税率，妥善规划生产经营活动，使其实际税负最低，以达到节税的效果。

例如，根据我国税法规定，对国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在5年内减征或免征所得税。此外，对用于支持农业以及教科卫事业发展的投资，国家也有不同的税收优惠政策。企业经营者应参照政策规定，综合比较投资环境、投资收益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向以及投资项目，合理进行税务筹划，以减少企业税负。

此外，介绍一下全国各地的税收政策，个人独资企业(小规模)：无需法人到场

增值税3个点:无奖励

个人所得税核定征收：定额核定税率：1.5%

附加税：增值税的6%，为0.18%

奖励后总税率最高：3+1.5+0.18=4.68%

注：1、行业几乎无限制。

2、成立的企业，核名出来后1周出执照

3、提供一站式后期服务。当月纳税，次月返还。

4、办理时间快，税务报道三天后可领发票。

5、注册费包含注册地址+备案3章(公章、财务章、发票章;人名章企业自己刻)，提供代账服务(小规模3600元/年)年付。(签合同付清所有费用后走流程、财务由我们平台提供)

6、人独资企业(小规模)：要求法人到场

增值税3个点：无奖励

个人所得税核定征收：核定税率最高为2.19%(核定应税所得率10%：0.5%-2.19%)

附加税：增值税的0.6%，为0.18%

(企业开票在400万：个税税率1.99% )

(企业开票在450万：个税税率2.1%)

奖励后总税率最高：3+2+0.18=5.18%

税收筹划的方案根据企业具体的情况是不同的，所以企业想达到最理想的纳税筹划方案必须提前合理筹划，才能起到应有的效果。

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