超实用的企业所得税税收筹划方案大全!需要的请自取!
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- 来源:鱼爪企服
在财税监管越来越严苛的商业环境下,公司该如何进行企业所得税税务筹划,提高企业利润?钇财税小编为广大企业整理一些税务筹划方案,如下:
1、利用税收临界点
比如,小微企业如果月销售额低于3万/月,年销售额低于36万/月,免征营业税和增值税。
2、合理架构公司
分公司和子公司一字之差就存在很大的差异,分公司是合并所得税,子公司是独立核算的。举个例子,上海总公司盈利500万,武汉公司亏损500万,如果二者之间是分公司关系,则企业所得税为0,如果二者之间是子公司关系,则需要缴纳所得税125万。
3、改变供应链
一般有两种方式:延长供应链 、 缩短供应链
举例:家具企业/互联网营销企业营改增后,出现进项税不足或者没有进项,怎么办?
一般可以有以下对策:(1)、成立农村合作社(2)、开农产品发票(免增值税)(3)、可抵扣
4、改变经营方式
在这里先问大家一个问题:“东莞娱乐业为什么那么发达?”因为东莞的娱乐业所得税税率只有5%。事实上:娱乐业所得税税率为20%,餐饮业所得税税率为5%。这个时候就要想办法符合政策了。
若把消费的600元全部算作娱乐业则需缴税120元,若500元算作餐饮,100元算作娱乐,则缴税45,可以省下75元。
5、转让定价,利用价格空间
为什么可以转让定价?
(1)企业在市场经营中有自由定价权(除公共产品与准公共产品由物价部门决定);
(2)税务机会掌握价格信息具有滞后性;
(3)税务机关如果觉得明显偏低又无正当理由,是有权力来调查的,但市场取证不容易,需同期同类产品的参照物。
转让定义总原则:把成本留在税率高的地方;把利润留在税率低的地方。
另外对于销售企业如果拆分成为36万/年的小微企业,那么不仅增值税可以免除,所得税也核定征收最低可以达到5%。
6. 改变交易方式或地点,在税收洼地注册个独
通过钇财税在税收洼地注册个人独资企业,享受国家认可的税收优惠政策,核定征收10%,总税负在0.5%-6.54%,每个园区优惠政策不一样,具体可咨询我们钇财税宝专业的税务筹划师,这算是最最好用的企业所得税税务筹划方案了呢。
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