软件行业税务筹划解决方案

一、软件行业合理税务筹划出现的问题

1.受到一些管理水平的限制软件一些企业软件发展型企业过于注重眼前利益，忽视了企业的长远发展利益。在经营过程中，管理者不注意经营方式，不计划、不学习，不注意税务筹划。所有这些都会在一定程度上导致过度的纳税负担软件企业，影响企业未来的长期发展，制约盈利能力的提高。

2.软件行业税务筹划成本相对较高。虽然企业可以实现有效的税务筹划，但是软件行业需要设立必要的部门或机构来开展这项工作税务筹划。在这一过程中，运营成本仍将增加，特别是依赖税务机关进行规划。企业经常需要花费相对较高的咨询费。就此而言，税务筹划效率相对较低，难以实现减轻税收负担的功能。

二、软件行业税收优惠和税务筹划思维分析

1.明确公司的税务性质，一般纳税人？小规模纳税人？

软件销售和技术服务税率为3%(小规模纳税人)6%(普通纳税人)软件产品16%

2.技术开发费怎么进行税务筹划？

这一块相对容易免税只需向当地科技局提交技术开发合同，但必须注意的是，知识产权必须属于另一方或双方共享。如果这是你的知识产权，那就不可能免税。同样，如果你免税，则您开具的增值税发票不可抵扣。

3.软件产品是如何进行的税务筹划？

为软件产品销售时，税率为3%(小规模)和16%(一般纳税人)。对于小规模，3%是不可避免的。然而，如果软件销售额达到500万(一年内)，你将被迫成为普通纳税人。届时，16%的税率压力会更大。因此，建议你做好软件在此之前的产品认证。如果在一个月内完成，即使是普通纳税人在获得该证书后也可以享受3%的增值率(超过3%的部分将立即退还)。

4.研发费用扣除额是多少？

这可以帮助企业节省所得税。例如，一家公司的研发成本是每年100万元。扣除研发费用后，研发费用可计算为150万元。这相当于说如果成本增加50万元，自然利润就会减少，所得税也会减少。

5、税务筹划企业所得税。

除了上述研发费用加上扣除，事实上我们都知道软件企业的成本，无非是人事费，所以如果是这样，你年底的所得税将会很可怕。净利润的25%。在这种情况下，税点规划方案是个人独资企业可以在税收优惠的地区注册，而无需缴纳企业所得税。个人所得税的征收是为了完美地解决成本问题。

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