中小型企业税务筹划解读，这些您要多加注意！

一、有效挑选公司类型

新《所得税法》推行的是法定代表人个人所得税制，公司不一样的组织结构对是不是组成经营者拥有不一样的結果。企业在开设子公司时，挑选开设分公司還是子公司会对所得税负造成危害。分公司是法人资格，理应做为单独的缴税义务人独立缴纳所得税

二、立即有效税前列支花费

立即有效税前列支花费开支具体表现在花费的税前列支规范、税前列支期内、税前列支金额、扣减额度等层面，具体来讲，开展花费税前列支时要留意以下内容：一要产生货品销货个人行为要获得符合规定的收条。二是花费开支要获得符合要求的收条。三是花费产生立即入帐，民法要求经营者某一缴税本年度应申请的可扣减花费不可提早或落后申请扣减，因此在花费产生时要立即入帐。四是适度减少摊销限期，之后本年度必须平摊税前列支的花费、损害的摊销期要适度减少，比如长期待摊费用等的摊销应在民法容许范围之内挑选最短期限，扩大前两年的花费扣减，递延缴税時间。五是针对额度税前列支的花费争得充足税前列支。

三、有效挑选存货计价方法

各类库存商品的传出和领料，其计划成本的计算方式有先进先出法、加权平均法和个别计价法等。各种各样存货计价方法，针对生产成本、公司盈利及个人所得税常有很大的危害。现行标准税制和财务管理制度对库存商品计费的要求，为公司开展存货计价方法的挑选出示了室内空间，也为公司进行税收筹划，缓解所得税税负，保持税后利润利润最大化出示了法律规定。

四、适当应用固定资产折旧

固定资产折旧是交纳个人所得税前准许扣减的新项目，在收益明确的状况下，折旧费额越大，应纳税额就越低。实际能够从折旧方法的挑选、折旧年限的估算和净残值的明确等层面开展筹备。

五、灵活运用所得税政策优惠

新《所得税法》更改了原先的税收优惠政策布局，推行“以制造行业特惠主导，地区特惠辅以”的现行政策。公司假如灵活运用税收政策，就可享有避税经济效益。

中小企业税务筹划存在哪些问题？

1.企业对税务筹划有清晰的认识

结合实际发现，许多中小企业管理者在理解税务工作方面存在一定的问题，他们认为税收是国家税务部门的主要责任，他们只需要按照有关规定及时缴纳税款。另外，由于各企业的税收政策在实际应用中缺乏规划空间，许多企业将税务筹划定义为欺诈。在这种情况下，公司需要对此给予足够的重视。

2.中小企业的财务管理水平有待提高

总的来说，规模较大的开发公司非常重视财务人员培训的各个方面，特别是涉及税法知识培训。但是，中小企业对这方面的关注不够，主要是企业发展规模和管理人员的重视等因素造成的。从长远来看，这将进一步提升中小企业财务人员的管理水平。此外，一些中小企业在财务管理工作中，只关注经济行为的事后核算，而不考虑预先存在的预算和事件控制两个方面。相关工作人员经常根据他们积累的经验来处理他们的财务。这种工作方式会严重影响工作效果。

3.税务代理制度不够完善

在社会和经济发展的推动下，中国对税务公司和其他相关机构的需求也在扩大。一般而言，相对简单的税务筹划事宜主要由企业进行，而较复杂的税务筹划必须由专业机构进行。虽然这些专业税务机构可以更好地促进国家优惠政策的实施，但也会因各种因素而面临规划失败的风险。例如，税务机构容易出现不合规代理商的问题。针对这种情况，有关部门需要不断完善现有的税务代理制度。

中小型企业税务筹划我们就说到这里，希望对您有所帮助。如果您想要办理合理避税，请联系我们税务顾问。多谢阅览！

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