进行税收筹划应注意哪些问题？这些财税知识您需要了解！

一、增值税

1、一般纳税人

应纳税额=销项税额—进项税

销项税额=销售额×税率此处税率为17%

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)

禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计)

2、进口货物

应纳税额=组成计税价格×税率

组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)

3、小规模纳税人

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

二.消费税

1、一般情况：

应纳税额=销售额×税率

不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)

组成计税价格=(成本+利润)÷(1—消费税率)

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)

组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1—消费税税率)

组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1—消费税税率)

2、从量计征

应纳税额=销售数量×单位税额

三、营业税

应纳税额=营业额×税率

四、关税

1、从价计征

应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

2、从量计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

3、复合计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

五、企业所得税

应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

应纳税额=应纳税所得额×税率

月预缴额=月应纳税所得额×25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

扩展阅读：

中小企业税务管理能力较为薄弱，风险意识也在逐步培养，但仍然相去甚远。

公司一旦成立，就会面临各种各样的财税问题。一般大多数老板都会通过自己做账、找亲朋好友帮忙、聘请专职会计或找专业代账公司等方式来解决公司的财税问题。

1、自己做账优点：省钱。

创业初期，往往公司业务不多，票据不多，如果老板自己懂得一些基础财务知识的话，就可以选择自己做账，为公司节省一笔开支。

缺点：费时费力。

创业初期老板还是应该集中精力去发展业务。如果把精力放在能盈利的项目上，比起每个月节省几百块钱但要费力地自己来回跑税务局报税要好。而且隔行如隔山，老板自己不一定是会计出身，很容易由于不专业导致错报漏报税。

2、朋友帮忙优点：省钱，而且知根知底的，在没有利益牵扯的时候最能让人放心。

缺点：如果找朋友记账，不论支付多少费用，一般还要搭人情，请吃饭等，工作中出了问题也不好追究责任。

3、聘请专职会计优点：专业人做专业事，沟通起来更方便。而且可以身兼数职，除了负责记账、税务上的问题之外，还能管理发工资、社保等业务。

缺点：成本高，一般至少要4000-5000元每个月，还要给人家安排办公场所。这对于一个初创公司来说，是一笔不小的开支。而且如果发生漏税、延迟申报等行为，会计本人不承担任何责任，损失都要公司负担，支出与回报不成正比。

4、代理记账优点：成本低，服务好。请一个专业靠谱的代理记账公司，每月一般就只需花费200-500元，节省成本的同时还可以享受一个专业财务团队的全面服务，既能做到依法纳税，又能合理避税；而且还可以正确协调好与税务部门的关系，能有效避免因不熟悉税法，出现误报、漏报、迟报等差错和损失，对企业来说安全性可以得到充分的保障。

缺点：市场门槛低，导致从业人员水平参差不齐，一旦所托非人，遇到财务混乱或者不及时报税等不专业的服务，会对公司损害很大，不能及时监督。

进行税收筹划应注意哪些问题？看完上文内容之后相信您多少有所了解了。多谢阅览！

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