税务筹划注意点有哪些？方法都有什么？

税务筹划注意点：

1、会频繁的被税务，银行等稽查！

在使用私人账户“避税”时，很多老板认为只要不用股东的个人卡收款，可以找员工或公司无关的个人卡收款，这样就不会有问题。是不是很多老板都这样实际操作过？

从央行2020年下发的《关于大额现金管理的通知》中也可以看出，将对公私户大额交易和异常交易进行监管。

3种情况，会被重点监管

①任何账户的现金交易，超过5万。

②公户转账，超过200万。

③私户转账超20万（境外）或50万（境内）。

2、有可能认定为虚开发票

通过个人银行卡收款，会造成企业的三流不一致。（三流的一致性意味着资金流、发票流、货物流是统一的。现在还需要加入合同流。）

一旦上下游客户涉嫌虚开发票，再加上三流不一致，企业就是有嘴也说不清，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。

3、个人银行卡收款，有可能还会被强制缴纳个人所得税。

如果公司长期转账给股东私人账户，股东长期不还，很可能被视为股东分红。股东分红的个人所得税按“利息、股息、红利所得”计征，适用税率为20%。

4、面临高额罚款、滞纳金，甚至承担刑事责任

一经查实，企业向个人频繁转账漏报、少报税款的，将被处以补缴税款、罚款、滞纳金或者挪用公款的处罚。

5、股东对债务承担无限连带责任

企业资不抵债的，股东应当承担无限连带责任，以个人财产清偿公司债务。

6、有可能被认定为涉及洗钱嫌疑

银行将个人账户频繁或大额交易列为重点监控对象，排除是否存在违规交易或洗钱的可能。

税务筹划方式：

1、企业选址

企业扩张时，我们需要合理布局生产资料和生产能力，主要是从生产经营需要的角度来考虑的。在《企业所得税法》中有明确规定“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准”。

2、创立独立的公司

重新注册一家独立的销售公司，可以用来分担企业的招待费用、广告费以及应缴纳的各项税金。假设一个企业的年销售收入为M，业务招待费为N，则当年可抵扣的招待费用为Mx5‰与Nx60%的较小者，只有在Mx5‰=Nx60%时企业才能完全抵扣业务招待费，即N=0.83%M。但是企业的招待费不可能完全按照这个比率来实现。

3、用有限的资金做更多的事，说起来很复杂，但是很简单就可以实现。

收入确认的延迟：在时间上做功课，最主要的目的就是利用资金的时间价值，如果企业在交易中处在优势地位，可以在合同中约定最迟收款日期，到期后再开具发票。但是对方企业在这个日期之前就将货款完全付清，企业却没有将开具销项发票，此时，企业就可以占有这部分资金的使用权，可以利用这些资金做更多的事情。

4、合理利用法规

根据法规规定：“研发费用计入当期损益未形成无形资产的，按照起当年研发费用实际发生额的50%直接抵扣。”“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的150%在税前摊销。”所以企业可以加大研发费用的投入，以此来降低税基。

税务筹划注意点有哪些？方法都有什么？对于这两个问题我们就说到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！

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